Как заполнять расчет 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: 6ндфл заполнять по каждому работнику или один, где все суммы складывать вместе?

  Можно поподробнее, что именно вас интересует в заполнении 6-НДФЛ?
• J U L_, суммы налогов и доходов
• Цитата: Раздел 1 формы 6-НДФЛИзменения в бланк расчета, порядок заполнения и электронный формат были утверждены приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/881@ — см. «Форму расчета 6‑НДФЛ скорректировали».  Назовем самые важные поправки, которые внесли в форму 6-НДФЛ.В разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» в строке 020 нужно указывать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению за последние три месяца отчетного периода.Вместо полей 021 и 022, куда вносились сроки уплаты налога и его размер, введены четыре новых: 021, 022, 023 и 024. В них отражаются суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвертому срокам перечисления отчетного периода. Так, в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года новые поля заполняются так:- в поле 021 «По первому сроку перечисления» (30 января) отражается НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января;-в поле 022 «По второму сроку перечисления» (28 февраля) — НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля;-в поле 023 «По третьему сроку перечисления» (28 марта) — НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта;- поле 024 «По четвертому сроку перечисления» при составлении расчета за I квартал, полугодие и девять месяцев не заполняется, уточнили налоговики.В поле 031 раздела 1 отражается дата возврата НДФЛ налоговым агентом налогоплательщику, а в поле 032 — сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом физлицу в указанную в поле 031 дату.Эти поля заполняются за последние три месяца соответствующего отчетного периода. Например, в полях 031 и 032 за первый квартал указываются дата возврата налога и сумма налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.Раздел 2 формы 6-НДФЛВ раздел 2 вносятся обобщенные по всем физлицам суммы начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.При этом если налоговый агент выплачивал физлицам доходы, облагаемые по разным ставкам, то раздел 2 заполняется для каждой из них.Таким образом, в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал указываются:- в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода за период с 01.01.2023 по 31.03.2023;- в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023;- в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.

  За полугодие:
  1 раздел:
  - в поле 020 отражается сумма строк 021+022+023;
  - в поле 021 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 июня по 22 июля;
  - в поле 022 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 июля по 22 августа;
  - в поле 023 отражается НДФЛ, удержанный в период с 23 августа по 22 сентября;
  
  Раздел 2:
  - в поле 110 — обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного и выплаченного дохода за период с 01.01.2023 по 30.09.2023;
  в поле 140 — обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога за период с 01.01.2023 по 30.09.2023;
  в поле 160 — общая сумма удержанного налога за период с 01.01.2023 по 30.09.2023.
• J U L_, Спасибо!
   Раздел 2:
  - в поле 110 если выплата зп 05.11, данную сумму тоже указывать?
• Цитата: - в поле 110 если выплата зп 05.11, данную сумму тоже указывать?

  За полугодие не указываем.
  В поле 110 отражаете доход, который начислен и фактически выплачен в период с 01.01.2023 по 30.09.2023
  

  Цитата: Таким образом, в полях 110 и 140 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года указываются обобщенные по всем физлицам сумма начисленного и фактически полученного дохода и сумма исчисленного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.